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审计报告【篇1】
XX 西侧建设一座 XXm²的 XX。概况如下：
1.项目投资：计划投资 65 万元，实际合同金额为 63 万元。
3.计划建设周期： 年 3 月 8 日至 2010 年 4 月 18 日。
1.工程立项：原计划 6000m²u25112X略与发展委员会于 2010 年 月 19 日批复，实际 XX 公司于 2010 年 1 月 30 日已与施工方签订合同;之后增补的 2500m²没有得到战略与发展委员会批复，目前已完工使用。XX 共计 8500m²u12290X
2.工程用地：占用 XX 约 3000 m²u22303X地。 3.工程进度：原计划 6000 m
日完成验收，新增补的 2500 m²XX 定于 9 月 15 日完成验收;实 际都没有按规定完成最终验收。
4.投资情况：建设的 6000m²XX，实际合同金额 63 万元;增
补的 2500m²XX 合同于 2010 年 5 月 4 日签订，截止 2010 年 10 月
7 日价格还没有确定。
5.资金使用：经审核，截止 2010 年 10 月 7 日，已支付资金18.9 万元，其中施工费 13 万元、材料费 5.9 万元，符合合同规
定。
6.工程资料清单方面：应查 45 项，实查 45 项。其中 22 项符合规定，占 49%，23 项不符合规定，占 51%。详见“表 1.1XX
经过审计，对 XX 公司的 XX 项目管理得出以下结论：本次审计主要对工程项目管理、财务管理、现场管理三个方面进行了关注，我们发现了 21 个问题(详见表 1.2XX 项目审计问题汇总表)，主要表现为
经批复;
②占用 XX近3000m²土地没有土地使用证;
③工程项目管理资料存在不全、没有资料清单的情况;
④材料供应商的选择、价格的确定、质量的验收由施工方 责，XX 公司对其缺乏监控;
⑤工程项目未按规定验收。XX 项目基础隐蔽工程在施工阶段没有按规定及时验收，导致完工后无法验收;8500 m
XX 截止 2010 年 10 月 7 日还没有按规定完成最终验收;⑥施工合同及增补合同未经律师审核，合同条款“合同价款及付款方式”中对施工方与材料供应商的职责不明确;
⑦XX 已使用但财务上没有作为固定资产账务处理。截止2010 年 10 月 7 日计入在建工程金额是 309,733.34 元。
文件系列》规定执行;
2.问题②、③、④、⑤项按 XX 公司《项目管理规定》执行;
执行;
4.问题⑦工程项目账务处理应严格按照《企业会计准则》执行 同时，我们建议 XX 公司对以上问题尽快进行整改，并 确责任人，我们将择期对整改情况进行后续审计。
台 XX 及配套主厂房。概况如下：
(2)XX;
(3)XX。
3.资金来源：XX 银行贷款 XX 万，其余 XX 万由企业利润加
折旧自筹。
4.计划建设周期：2010 年 1 月至 2010 年 12 月。
1.工程立项：经检查，XX 工程经战略与发展委员会批复后开始启动。
3.资金使用：经审核，截止 2010 年 10 月 7 日，XX 项目计入“在建工程”科目的金额为 8,151,381.30 元;已付金额
8,756,894.99 元(含税)，其中土建已付 2,221,504.10 元，XX安装费已付 750,000.00 元，材料、设备款已付 5,541,130.89 元，
利息资本化金额为 244,260.00 元，符合合同规定。
4.工程资料清单方面：应查 62 项，实查 62 项。其中 54 项符合规定，占 87%，8 项不符合规定，占 13%。详见“表 2.1XX
经过审计，对 XX 项目管理得出以下结论：本次审计主要对工程项目资料清单管理、财务管理、现场管理三个方面进行了关注，我们发现了 7 个问题(详见“表 2.2XX项目审计问题汇总表”)，主要表现为
1.三期项目施工图尚在审查中但已经动工;
2.首次招标流标后没有按规定继续招标而是直接采用议标方式，并且与现施工方的议标没有书面记录;
3.没有向现施工方收取履约保证金;
4.临时路合同没有领导签字、采购钢材 45,226.56 元没有签订合同、施工合同工期由 90 天变更为 180 天只是口头沟通，没有书面性证明;
1.为确保工程质量，应在施工图审核后再施工;
2.严格按照公司《招标管理规定(试行版)》执行;
3.为降低公司风险，应向施工方收取履约保证金;
法》执行;
5.应严格按照《企业会计准则》执行。同时，我们建议 XX 公司对以上问题尽快进行整改，并明确责任人，我们将择期对整改情况进行后续审计。
2.项目内容：采用 XX，同时实现污泥稳定化、无害化资源化处理;同时也为后期实现区域性 XX 处理提供依据。
4.计划建设周期：2010 年 1 月至 2010 年 11 月。
1.工程立项：原计划处理能力为 50t/日，计划投资 146.5万元，已经过战略与发展委员会批复;实际变更为 54t/日，
合同金额为 160 万元，没有报批。
经过审计，对 XX 公司的 XX 项目管理得出以下结论 本次审计主要对工程项目资料清单管理进行关注，我们发现为
1. 处理能力由 50t/日扩容到 54t/日、投资由 146.5 万增加到 160 万元没有报批;
2. 没有要求供应商提供专利设备的专利证书及资质证明、对采购价格的确定没有书面记录。
1.项目变更应按公司治理文件规定经过战略与发展委 员会审批; 2.如果该设备属于专利产品，应获取设备的专利证书;采购价格的确定应做书面记录。同时，我们建议 XX 公司对以上问题尽快进行整改，并确责任人，我们将择期对整改情况进行后续审计。
我们接受委托，对XXXXXXX110千伏输变电工程的工程造价及工程管理进行了审核。XXXXXXX对所提供资料的真实性、完整性负责，我们的责任是对所提供的资料发表审核意见。我们在审核过程中结合工程项目的实际情况，实施了我们认为必要的审核程序。
(2)XXXXX110千伏电源线路工程;
(3)XXXXX110千伏光纤通信工程。
3、该工程经XXXXX文批准概算，批准投资额(动态)为2146.91万元。
4、XXXXX110千伏变电站设计所区占地面积9500平方米，主厂房建筑面积466平方米，全部为单层砖混建筑。该工程本期安装63兆伏安主变压器，110千伏出线1回，10千伏出线3回。线路是从现有XXXXXX110千伏线路T接，通讯工程采用ADSS光缆破口接入。
(一)审核依据：
1、XXXXXXX初步设计批准概算;
2、工程施工、工程设备、主要材料的合同;
3、工程设计施工图、竣工图及相关资料;
4、《工程造价咨询业务操作指导规程》(中价协字[]016);
5、中华人民共和国《电力工程建设概算定额》(修订本)及2、3季度市场信息价等相关资料;
6、建设单位提供的结算资料。
(二)审核原则：
在审核过程中，我们审核了构成工程造价的所有项目，并实施了我们认为必要的审核程序和方法，本着勤勉尽责、独立、客观、公正、实事求是的原则，维护双方的合法权益，发表审核意见。
(三)审核结果：
本工程概算值为：2146.91万元，审计审定值为：1907.36万元。
其中：
1、XXXX110千伏变电站工程概算值为：1886.32万元，审计审定值为：1653.96万元;
2、XXXX110千伏电源线路工程概算值为：173.59万元，审计审定值为：167.75万元;
3、XXX110千伏光纤通信工程概算值为：87万元，审计审定值为：85.65万元; 上述审核结果业经建设单位和施工单位共同核实签证，足以公允地反映该工程造价的实际情况。
XXXX110千伏输变电工程的工程建设落实了项目法人制，实行了项目监理制，基本能够按照批准的概算安排和使用资金，项目于月通过竣工验收，投产后为提供XXXX的供电能力，促进当地的经济发展发挥了重要作用。但在审计过程中发现工程管理方面也存在一定的问题和不足。
XXX发展和改革委员会对本工程可行性研究报告的批复日为年6月28日，XXXX
对本工程初步设计的批复日为10月29日，而该项工程的开工日期却为4月15日，工程开工日期早于批复初步设计概算日4年多，违反了国家基本建设工程管理和审批的规定，形成了未批准先建设，违规开工的违规问题。
按照XXX发改委“XX改能源字[2006]XX号的批复，本工程总投资2330万元，其中资本金466万元。截至5月14日XXX有限责任公司累计拨入项目资本金352万元，缺口114万元。资本金不到位，违反了国家《关于基本建设项目资本金管理制度》的规定。
经查，该工程除主变压器、高压断路器、高压隔离开关、配电柜、微机防误闭锁装置(共20台/套，130.69万元)设备采购采用公开招标外，其余设备、材料采购及工程设计、监理、施工单位的选用均没有公开招标，未经批准自行议标选定单位。违反了《中华人民共和国招标投标法》第三条的规定。
承担本项目设计的XXX设计有限责任公司，对站外给排水、站外道路、站内各类井池等部分附属工程未出施工图，也未出方案和说明。项目竣工后不据实编制竣工图，以施工图代替竣工图，图与实不符，形成项目投产后的资产管理缺陷。
对本项实施监理目监理的XXXX电力监理有限责任公司履行职责不到位，对给排水工程、道路工程、部分土方工程的监理没有监理日记，未发挥好“三控两管”的`监督作用，也给完工后的工程结算带来了困难。
本项目建设法人XXX对设计、监理合同的执行情况的监督和检查没有完全到位，对4、5所存在的问题没有要求对方予以纠正、更正，也没有扣减合同不履行部分的价款。
部分管理程序也欠规范，一些应多方签字的签证单，本次审计时才现补手续，项目管理不够规范。
本项目变电站的场平、围墙、进站道路、水源等工程由XXX建筑工程公司负责施工，在进行工程款结算时，建设单位内部审计与施工方确定结算值，结算值233万元比本此审计审定值超出71万元，并将233万元工程款全部进行了支付。此做法违法了财政部《基本建设财务管理规定》第三十四条的规定。
(一)建议今后新建的项目应履行先批后建的程序，对于未达开工条件的项目，一律不得开工，防止因手续不全、资金不到位的半拉子工程和竣工后不能发挥效益的烂尾工程出现，造成国有资产的损失和浪费。
(二)加快项目审批进度。XX110千伏输变电工程20开工，2006年XX发改委对项目可研进行了批复，但XXX对本工程初步设计的批复却为20，工程审批严重滞后，造成工程竣工后长期不能决算，给工程管理、资金结算和完工后的资产入账带来极大困难。为此建议要加快项目的审批进度，为项目的建设和管理提供一个合理的前期保证。
(三)XXX要进一步加强建设项目的监管。要抓住建设项目事前控制、事中监督的关键环节，加强控制监督的力度，建立科学合理的管理机制，使工程管理水平进一步提高。
(四)认真履行招投标程序，确保应招标工程全部按规招标，杜绝应采用公开招标而自行议标违规问题的再次发生。多引入具备相应资质的单位参加竞标，通过竞争择优选择工程承包人、设计人、监理单位及供货商，以节约工程成本、提高工程质量、保证工程工期，实现良好的社会和企业效益。
(五)尽快办理土国有地使用证。项目建成已4年，但未办理土地使用证，为此建
议项目法人尽快办理，防止出现因权属不完整而产生的产权纠纷，保证资产的安全性和完整性。
(六)建设单位应加强项目的管理。建设单位要建立健全内部控制制度，在项目建设中要认真监督参建单位的合同履行情况，不合规的要坚决要求整改，并按合同的规定实施处罚措施。工程完工结算要按照国家的相关规定依法进行，以控制工程成本，节约资金，提高工程的管理水平。
附表：
1、XX110千伏输变电工程总审定表;
2、XX110千伏变电站总审定表;
3、XX110千伏变电站建筑工程审定表;
4、XX110千伏变电站安装工程审定表;
5、XX110千伏变电站其他费用审定表;
6、XX110千伏电源线路工程审定表;
7、XX110千伏光纤通信工程审定表;
8、造价咨询公司营业执照、资质证书复印件。
中国注册造价工程师：
审计报告【篇2】
个人审计报告范文
尊敬的公司董事会及主管领导：
（一) 审计概况：为了……，我们对公司……进行了专项审计，旨在自我评价，完善公司内部控制及财务核算，使之符合相关法规准则及公司内控制度的要求。我们的审计目标是测试……内部控制方面是否存在漏洞，各关键控制点在实务工作中是否得到有效执行。审计涉及的期间是20 年 月 日至20 年 月 日。审核的范围包括……等方面。 说明审计立项依据、审计目的和范围、审计重点和审计标准等内容；
（二) 审计依据：我们在审计过程中按照《中国内部审计准则》和内部审计实务指南以及公司内部审计制度的规定计划和实施本项内部审计工作，并采用了我们认为应当采用的必要的审计程序，根据抽查结果，我们认为，下列情况应当予以关注：
应声明内部审计是按照内部审计准则的规定实施，若存在未遵循该准则的情形，应对其做出解释和说明；
(三) 审计结论：根据已查明的事实，对被审计单位经营活动和内部控制所作的评价；
(四) 审计决定：针对审计发现的主要问题提出的处理、处罚意见；
(五) 审计建议：针对以上问题，我们建议：
针对审计发现的主要问题提出的改善经营活动和内部控制的建议。
附件：
**股份有限公司 内部审计报告
审计项目负责人：
审计小组成员：
20 年 月 日
个人审计报告范文 [篇2]
ABC有限公司：
我们审计了后附的ABC公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2015年12月31日的资产负债表和资产减值准备情况表、2015年度的利润表、所有者权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的`责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司2015年12月31日的财务状况以及2015年度的经营成果和现金流量。
北京永恩力合会计师事务所有限公司 中国注册会计师:
中国·北京
中国注册会计师:
2015年月日
个人审计报告范文 [篇3]
根据公司审计工作计划和安排，审计组于2012年9月17日—9月20日对XX煤矿物资内控管理及效能情况进行了审计；本次审计工作采取了全面检查物资管理资料（包括物资计划、询价单、合同、出入库单以及物资台账等）、询问取证、分析比较等审计程序，XX煤矿给予了积极配合，现将具体情况报告如下：
一、审计事项
（一）审计期间：2012年1月～2012年8月。
（二）主要内容：物资管理制度是否完善，制度执行的有效性；对物资计划、采购、付款、库存、出入库等物资管理的各环节规范性物资管理制度执行情况以及物资采购质量和采购价格的合理性等物资管理效能情况进行审计。
（三）目的：通过对物资内控执行情况，了解被审单位物资管理状况，发现和改善物资当前物资管理存在的不足，进一步规范被审单位物资管理，提高被审单位的物资使用效益。
二、基本情况
XX煤矿是2011年7月通过资产收购方式拥有的矿井，收购至今一直处于基建期，属XX有限公司的子公司，按照
投资公司“四统一”的要求，执行投资公司的统一的财务、采购和物资管理制度，目前物资管理除投资公司物资管理制度外，该矿还增设XX煤矿物资管理制度、库管员岗位责任制、物资领用制度。物资除零星采购外（1万元以下），其他均由投资公司统一采购。
岗位设臵情况：该矿设臵物资计划一名，库管员1名（实际到位），
物资库存情况：至8月末库存库存物资267.49 万元。 三、内部控制制度情况 （一）、相关制度规定
XX煤矿执行的物资管理制度有：①《XX有限公司物资管理制度》②《XX煤矿物资管理制度》、③《库管员岗位责任制》、④《物资领用制度》。
（二）、一般物资采购流程
四、审计发现主要问题
（一）物资申请与采购环节
1、物资计划申请单规格型号不完整、计量单位不规范。
2.检查6月份临时物资计划较多，不符合应急计划不得超过当月正常计划数量的3%的规定。
3、询价报价方式采用不密封的传真方式，不符合规定。
4、物资计划单、询价单、确认单缺乏统一归档。
（二）物资入库、出库、仓储管理
1、未严格执行物资入库验收制度。检查“4月—8月”入库记录，发现有未经相关技术人员验收即入库的现象，入库验收单不齐全；采购确认单有不签字的情况。
2、入库单存在未填写供应商、未连续编号、未填写仓库名、入库商品规格型号、计量单位不规范等现象。
3、未严格执行物资领用审批制度。抽查部分物资领用未经审批或审批签字不全。
4、部分入库单未填写仓库名称、物资用途不清晰、不同仓库物资共用一张出库单等。
5、人库单、出库单各联次未按用途分别各部门保管。
6、物资库房分类摆放还未达到投资公司物资统一分类的要求。
7、物资卡片标示还不够清晰，没有“四号定位”。
8、检查4-5月份物资台账记录和出入库单数据存在差
异。由于盘点不及时，造成库存物资长期帐实不符。
9、从4月初才开始有规范的物资台帐可查，并且4月份物资台帐的期初数遗漏了部分物资没有入账，所以物资期初数完整性和可靠性较低。
10、检查8月的物资台账，钢材类物资工字钢、轨道、圆钢的计量单位为“根”或“米”，计量不规范。
11、检查 4-8月的物资台账，部分物资没有规格型号，记录信息不完整。
12、露天库房物资管理控制不严，存在借用物资未及时办理手续的情况。
13、库房外物资堆放零散不集中，不便于集中统一管理，易发生物资丢失风险。
（三）物资付款环节
1、抽查6月银付11#凭证，物资付款审批签字不完整
2、抽查6月转账5#凭证，内容为购入发动机柴油，没有入库单，附件审批签字不完整。
3、检查财务物资明细帐，与物资部门记载台帐差异较大。
（四）物资基础管理及效能方面
1、在制度方面，缺少废旧物资管理办法。
2、废旧物资还没有规范管理，现场废旧没有入账。
3、物资库房管理员实际只有一人，库管人员严重不足。
4、物资管理人员培训较少，制度掌握不够，缺少物资管理专业知识。
5、缺少物资管理软件。
6、法兰盘、pvc管、无缝钢管、轨道、轨枕等物资库存量较大，与生产匹配较差，对资金占用较大。
五、审计建议
（一）物资计划、采购与财务付款方面
1、物资采购计划应与生产计划相适应，以防止因计划提前和计划过量造成资金积压和浪费；对于目前库存量较大的物资因积极想办法（如：处臵或借用给施工单位，与供应商协商材料臵换）
2、材料采购选择应采用通用标准，以防非标准件而增加后续费用。
3、物资计划应尽量做到准确，减少临时计划，否则因采购程序的时间给工作造成影响。
4、物资采购询价密封报价。
5、计划单、询价单、确认单分矿、分月进行分类归档保管。
6、物资付款核对材料入库及确认单是否完整，严格执行审批程序进行付款。
7、财务和物资两个部门尽快进行核对，找出双方差异
原因，根据具体情况进行处理或调整，达到财务与物资核算一致。
（二）物资入库、出库、仓储管理方面
1、严格执行物资验收制度，物资入库应由物资申请人（使用专业部门人员）和库管员共同验收，并填制验收单，验收合格后方可入库。
2、严格执行物资领用制度，仓库物资领用必须先填写物资申领单，相关部门负责人签字后方能到仓库领取物资材料。
3、物资入库单连续编号，填制仓库名称、供应商、规格型号、数量、单价等项目齐全，计量单位科学合理、标准统一。
4、物资出库单连续编号，填制及时，仓库名称、用途明细（工程领用物资按投资概算项目填写）、领用部门、规格型号、数量、单价等项目齐全，计量单位科学合理、标准统一。
5、物资台账必须根据出、入库单进行及时登记，保证帐证相符；物资台账规格型号应补充完整，计量单位应科学合理、标准统一（如：钢材的计量单位应统一按Kg）。
6、全面清库盘点，对帐实不符的机具、物资，按规定进行调整；在以后的工作中必须严格执行定期盘点制度，切实做到物资帐实相符，不得出现帐外物资。
7、按投资公司物资管理制度规定，对库存物资进行分类存放摆放，各类物资卡片、标签清晰。
8、规划专门场地用于存放大件、零散物资，加强对库房外物资的监管和盘点，防止因监管不力发生损失。
9、建立物资借用审批、登记制度及台帐。
（三）其他基础管理方面
1、建立废旧物资管理制度，并建立废旧物资台账，实时掌握废旧物资信息。
2、应尽快增加库管人员。
3、加强对涉及物资管理的相关人员进行系统集中培训，以提高物资管理人员水平。
4、采购统一物资管理软件，并考虑与财务信息化系统兼容性。
被审计单位意见：
审计组长：XXX
审计报告【篇3】
审计报告模板下载
审计报告是注册会计师对财务报表合法性和公允性发表审计意见的书面文书。下面是小编整理的审计报告模板几篇，欢迎借阅。
离任审计报告模板
关于***的离任审计报告
根据监察中心审计部的工作安排，审计组于200*年*月*日至200*年*月*日对**分部原***(职位)***(离任者)进行了离任审计，现报告如下：
一、基本情况
***(离任者)于200*年*月**日至200*年*月**日任**有限公司***职务;至200*年*月**日止，**分部属*级分部，共管辖*个市内门店、*个外埠门店。
说明：若离任者在同一单位历任数职则需列示详细情况。
二、总体状况
(一)整体指标
说明：
(1)以下各表可根据离任者职务选择相关项目进行审计分析。
(2)在报告主体中就以下各项列表进行分析并做言简意赅的表述，详细情况可在《附件：问题详述》中列图表进行详细阐述。
1、任务达成情况 单位：万元
项目
**年上半年
（*月-*月）
**年下半年
（*月-*月）
**年上半年
（*月-*月）
**年下半年
（*月-*月）
合计
销售
达成
基本任务额
实际销售收入
任务达成率
净利润达成
基本任务额
实现净利润
任务达成率
综合贡献额
达成
基本任务额
实现额
任务达成率
说明：
(1)按在任期间的实际考核期列表分析
(2)分别按基本任务额及实际销售收入的环比进行对比分析
(3)将上表列示图表进行趋势
其中：任职期间主要促销期销售售任务完成情况： 单位：万元
期 间
基本任务
实际完成
基本任务完成率
全国排名
X年元旦（X年X月X日—X年X月X日
2529
2806
110.97%
X类分部第X名 全国第X名
X年五一（X年X月X日—X年X月X日
5605
6021
107.42%
X类分部第X名 全国第X名
X年十一（X年X月X日—X年X月X日
7155
7704
107.67%
X类分部第X名 全国第X名
……
3991
4989
124.99%
X类分部第X名 全国第X名
……
6468
7606
117.60%
X类分部第X名 全国第X名
2、销售情况 单位：万元
项目
数量
前任月均销售额
任期内月均销售额
任内平均任务完成率
可比门店
——
新开门店
——
接收门店
——
关闭门店
——
合计
一级市场
二级市场
合计
或
单位：万元
项目
数量
前任同期X年X月至X年X月销售额
任期内X年X月至X年X月销售额
环比增减变化情况
任期内X年X月至X年X月销售额
环比增减变化情况
可比门店
新开门店
接收门店
关闭门店
合计
一级市场
二级市场
合计
说明：
(1)任期内可按月或年做环比销售图表进行趋势分析
(2)可选一级和二级市场重点门店列图表进行趋势分析(在附件中列示)
3、盈利情况(损益情况)
单位：万元
项目
任前同期X年X月至X年X月
任期内X年X月至X年X月
环比增减变化情况
任期内X年X月至X年X月
环比增减变化情况
增减额
增减％
增减额
增减％
一、主营业务收入
减：折扣与折让
主营业务成本
主营业务税金及附加
二、主营业务利润
加：其他业务利润
减： 经营费用
管理费用
财务费用
三、经营利润
加:补贴收入
营业外收入
减：营业外支出
四、利润总额
减：所得税
五、净利润
说明：表中项目内容可进行重点选择
4、欠收情况
单位：万元
项目
明细项目
接任时
离任时
增减率
离任时帐龄
金额
占当月销售比
金额
占当月销售比
金额
占当月销售比
1年以上
7—12
4—6
3个月以内
帐内欠收
商业折扣
补利收入
……
……
……
小计
帐外欠收
报广费用
厂家承担未支付
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厂家承担已支付
赠品费用
厂家承担未支付
厂家承担已支付
卖场布置费
厂家承担未支付
厂家承担已支付
小计
厂家承担未支付
厂家承担已支付
小计
合计
5、非正常合作供应商欠收情况
单位：万元
品类
非正常合作
供应商名称
收入项目
欠收金额（﹥0）
形成非正常合作原因
是否为任内
新增
是否可收回
……
……
……
合计
说明：
(1)此表中数据为离任时全部非正常合作供应商欠收情况。
(2)可在附件中就接任至离任时的变动情况进行具体分析
6、网络优化
单位：万元
项目
月均
销售额
立项书中
预计月销售额
达成率
每平米
销售额
每平米
净利润
万元租金
产出
任前
任期
增减率
任前
任期
增减率
任前
任期
增减率
可比门店
**店
/
……
/
新开门店
**店
需填
……
需填
一级市场
/
二级市场
/
合计
说明：1、上表中**店可选取一、二级市场的旗舰店及重点门店列示;
2、任期内新开门店需逐一列示
7、差异化经营情况
单位：万元
项目
前任同比
任期内
*年*月至*年*月
*年*月至*年*月
增减率
*年*月至*年*月
增减率
*年*月至*年*月
增减率
包销商品
金额
占比
主推商品
金额
占比
3C商品
金额
占比
全部销售
金额
8、库存情况
单位：万元
品类
总库存额
滞销库存金额
滞销率
残次库存金额
残次率
应收退残、退货款
库存周转（天/率）
彩电
音响
空调
冰洗
厨卫
通讯
小家电
OA
电脑
数码
合计
说明：
(1)可在《附件：问题详述》中做具体分析说明，如畅销型号的备货情况;各品类整月未动销库存情况等
9、费用使用情况
单位：万元
项目
****年上半年
（*月-*月）
****年下半年
（*月-*月）
****年上半年
（*月-*月）
****年下半年
（*月-*月）
合计
预算额
实际发生额
费用进度
实际占销售比
10、融资(授信)完成情况
单位：万元
项目
****年上半年
（*月-*月）
****年下半年
（*月-*月）
****年上半年
（*月-*月）
****年下半年
（*月-*月）
合计
基本任务额
实际完成额
任务达成率
11、预付货款到货情况
单位：万元
品类
到货率
超期（同城3天异地7天内
超期（同城3天异地7天外）
金额
占比
金额
占比
彩电
音响
空调
冰洗
厨卫
通讯
小家电
OA
电脑
数码
合计
说明：1、统计核查范围为离任年度(或离任时往前推一个公历年度)的。
2、到货期限以公司规定期限为准。
12、素质分析
项目
内容
访谈结果总结
满意度
说明
管理
风格
1、对其在本岗位的管理方法及管理知识方面的评价
优点：
缺点：
是否具有专业知识和丰富的经验，管理手段是否适合此工作环境
2、对下属员工的工作执行情况的掌控及组织协调能力的评价
优点：
缺点：
对相关工作决定下达后能否有效执行并富有成效
3、对垂直管理中的上级指令执行力的评价
优点：
缺点：
是否能带头并强力推行且有良好的结果，而不是曲线完成而无真正的意义
4、对其行使人事任用授权方面的.综合评价
优点：
缺点：
是否公正、有力
人格
魅力
1、性格、人品及敬业精神等是否能起到表率作用
优点：
缺点：
2、在工作和生活中是否关心和爱护员工
优点：
缺点：
3、对其廉洁工作方面的评价
优点：
缺点：
包括自身的及对下属的管理两方面
其他
是否有重大责任事件等
______
说明：
1、单项满意度满分为10分。
2、此项可以调查问卷形式或从员工各层面抽取一定人数进行访谈，要求做笔录，并由被访谈者签名完成。
3、重要情况需于附件中详述。
(二)各体系专项指标
单位：****
项目
****年上半年
（*月-*月）
****年下半年
（*月-*月）
****年上半年
（*月-*月）
****年下半年
（*月-*月）
合计
**项目
标准
实际情况
评价
**项目
标准
实际情况
评价
说明：专项指标根据总部下发的具体考核任务(如指标较多则选取重点指标)进行对比分析，包括与前任相比的改进或下降程度等
要求：审计人员应与前后任高管及相关部门就上述数据进行充分沟通，确保数据真实、完整，此数据将做为前后任高管业绩评价的数据来源。
三、风险及问题简述
(一)本次审计中的主要问题
说明：按其分管的职能工作完成情况进行核查后的结果反映。
(二)任期内已查处的各类案件明细
说明：不仅限于纪检和审计案件，包括各体系处理的相关重要案件。
四、重大遗留事项及说明
说明：1、对其及其前任遗留的重大未了事项进行披露。
2、个人与公司经济往来的未了事项等。
五、任职期间受到的各种奖励和处罚情况
1、汇总说明
2、详细列表
时间
文件（或事项）
文号
奖罚分
奖罚金额
备注
六、综合评价意见
根据上述数据、环比情况、重大问题风险等情况进行客观分析、评价
七、审计事项说明(根据实际情况和需要进行说明，从客观公正反映问题和归避审计风险角度考虑据实反映)
说明：1、审计采取的方式方法说明
2、影响审计结论等审计取证时所受局限等
审计报告【篇4】
审计报告是指审计人员根据审计计划对被审计单位实施必要的审计程序，就被审计事项作出审计结论，提出审计意见和审计建议的书面文件。
所辖组共7个，全村人口658人，截止20xx年2月，全村资产总额703247.03元，其中流动资产189728.3元，有形资产554695.92元(固定资产544695.92，其中：在建工程319271元，长期投资10000)。所有者权益54万元，债权总额为0元，债务总额163242.9元，货币资金189728.3元(村帐183224.29元，土地帐6504.01元)
1、20xx-20xx年2月以来，村实现收入1399555.7元，其中：20xx年196519.2元，20xx年312670.44元，20xx-20xx年2月年890366.06元，村实现收入总额中，经营收入为2971元，占总收入的0.21%，上级返还及补助性收入658748.36元，占总收入的47%;其他收入737836.34元，占总收入的52.7%。上级返还及补助性收入、黄山执照招标款为主的其他收入并列为村级收入的主要来源。
2、20xx-20xx年2月以来，村支出总额为995904.37元，其中：20xx年89772.01元，20xx年126160.06元，20xx年-20xx年2月779972.3元，村支出总额中，经营支出111819.74元，占总支出的11.2%;管理费用223533.21元，占总支出的22.4%;其他支出660551.42元，占总支出的66.3%;占村总支出比重较高的其他费用主要用于支付黄山执照招标款和村庄道路修建工程。
3、村级有形资产情况。20xx-20xx年2月换届以来，有形资产建设总投入为378319.3元，主要为小学教学楼、有线电视、自来水工程、道路等方面建设的投入。
4、村级债权债务情况。村级债权没有，村级总债务为163242.9元，无民间借贷，主要是项目征地款、各项押金等。均为应付待结算往来款。
5、上级各项补助资金拨款658748.36元，基本上按规定用途支付。
6、换届以来村级财务公开能按正常程序公开，年公开均达4次以上。
7、非生产性考核指标情况。20xx-20xx年换届以来，村、组干部报酬总额95578元;办公费、差旅费总额25743元;会议费总额13254.5元;报刊杂志征订总额1863.4元。
债务总额163242.9元中，除部分押金外，大部分实际上已是结余资金，不再是债务，应转为收入处理。
1、各项工程建设应根据工程大小，万元以上的大项工程要做好相应预决算，并进行工程审计，实行税票结算，尽量避免白条现象，严格支出审批程序，加强财务管理。
2、管理性费用在支出结构上所占比例较高，根据相关考核指标，综合换届以来的会议费村干报酬等情况来看，非生产开支相对偏高，建议根据村里实际状况，以收定支，厉行节约资金，着力改善与提高村民生产生活条件。
3、收入结构单一，总体数额较少，主要是对上争取资金和筹资为主要收入来源，但自身收入来源较少，建议进一步广开持续性收入来源渠道，加大对上争取力度。
4、虽然目前帐面债务较少，但实际上隐形债务较多，测算数为20余万元。
5、相关帐务处理不及时和规范，换届后要及时进行资产登记和帐务处理。
总体财务运行及财务制度执行情况：良好。
拓展阅读：审计报告简介
什么是审计报告?
是由会计师事务所接受委托对被审计单位的财政、财务收支、经营管理活动及其相关资料进行审查和监督，出具的报告称为审计报告。
依据审计业务类型分类，审计报告包括：财务报表审计报告、企业内部审计报告、公司年检审计报告、离任审计报告、专项审计报告等。
审计报告必须有资质的会计师事务所和税务师事务所出具。
什么时候需要审计报告?
1、 按照“公司法”规定，外国公司北京代表机构年检，需要提供企业年度会计报表审计报告。同时出具税务审计报告提交税务部门;
2、 会计报表审计报告，当向银行贷款、公司清算、股东了解企业经营情况、收购企业、企业重组、兼并等均需要出具会计报表审计报告。
3、 企业亏损或弥补亏损需要出具企业所得税汇算清缴报告。
4、 当企业申请相关资质时，需按照申请要求出具相关审计报告。如：企业申请高新技术企业需要出具高新技术企业认定专项审计报告。
5、 其它相关主管部门要求企业提供审计报告。如：律师事务所每年年检需要向司法局提供审计报告。
审计报告【篇5】
清算审计报告是指对公司进行清算时所进行的审计工作的报告。清算审计报告通常包括公司的清算进程、财务状况、资产负债表、利润表、现金流量表以及其他与清算相关的重要事项等内容。下面我们将详细介绍清算审计报告的重要内容和意义。
清算审计报告需要详细说明公司的清算进程。这包括清算的目的、原因和过程。审计师需要仔细分析公司的财务状况、经营策略和市场环境，并根据这些信息来判断是否需要清算公司。在清算过程中，审计师还需要监督清算流程的合法性和透明度，确保公司的资产能够按照法律法规的要求进行分配。
清算审计报告还需要详细列出公司的财务状况。这包括资产负债表、利润表和现金流量表等财务报表的详细数据。审计师需要对这些报表进行全面的审计，确保其真实、准确、完整。对于存在财务问题的公司，审计师还需要详细说明公司的债务情况、不良资产问题和可能面临的法律诉讼等重要事项。这些信息对于清算公司的债权人和所有者来说都是非常重要的。
清算审计报告还应包括与清算相关的其他重要事项。这可能包括公司的知识产权、员工福利、税务问题和公司治理等方面的信息。审计师需要对这些事项进行审计，并将重要的发现和写入报告。这些信息对于清算公司的各方利益相关者来说都是非常重要的。
清算审计报告的意义在于向公司的各方利益相关者提供了全面、准确、可靠的信息。对于公司的债权人来说，清算审计报告可以帮助他们了解公司的真实状况，并帮助他们做出正确的决策。对于公司的管理层来说，清算审计报告可以帮助他们总结经验教训，改进经营策略，避免犯同样的错误。对于监管机构来说，清算审计报告可以帮助他们监督公司的清算工作，维护市场秩序和公平竞争。对于投资者来说，清算审计报告可以帮助他们评估投资风险，做出明智的投资决策。
小编认为，清算审计报告对于公司的各方利益相关者来说都具有重要的意义。它能够提供全面、准确、可靠的信息，帮助各方了解公司的真实状况，做出正确的决策。因此，在进行清算时，编制一份详尽的清算审计报告是非常必要的。
审计报告【篇6】
标准审计报告是一份由注册会计师团队（CPA）编制的文件，它是对一家企业或组织的财务状况和业务运营的重要评价。这份报告是在对企业的会计记录和相关文件进行审查后产生的，审计师们会根据国家会计准则和国际会计准则来评估企业的财务健康状况。这篇文章将详细解释标准审计报告的内容和其重要性，并探讨它对企业和利益相关方的影响。
标准审计报告通常由以下几个部分构成：首先是审计师的声明，其中明确了审计的目的和适用的准则。然后是审计师的工作范围，描述了审计师所进行的审计程序以及他们对企业内部控制制度的评估。报告会阐述审计师的发现，包括对企业财务报表的真实性和合规性的评估。然后是审计师的意见，这是整个报告最核心的部分。审计师会根据他们的审计结果给出一个意见，包括无保留意见、保留意见、否定意见或无法表达意见。报告会包含附录和附加信息，其中可能介绍了一些具体的事项或审计师对企业的建议。
标准审计报告的重要性不言而喻。它向企业内部管理人员提供了一个全面的财务评估。企业的高管可以通过审计报告了解到企业当前的财务状况，及时发现潜在的风险和问题，并采取相应的措施。标准审计报告对于外部利益相关方也非常重要。例如，银行、投资者和合作伙伴可能会在考虑与该企业合作时候要求审计报告。这份报告可以让外部利益相关方了解到企业的可靠性和稳定性，对于他们的决策和投资起到重要的指导作用。
标准审计报告还能促进资本市场的透明度和信任。它们向投资者提供了可信赖的财务信息，确保了市场上的公平竞争和交易。投资者们可以根据审计报告评估企业的潜力和投资回报。审计报告的公开也帮助监管机构更好地监督企业的财务活动，减少操纵和欺诈可能性，保护投资者的权益。
标准审计报告也存在一些局限性和挑战。审计师有时很难在短时间内获取足够的证据来进行全面的审计。审计师的工作依赖于企业提供的信息的真实性和可靠性。如果企业提供虚假或误导性信息，审计师可能无法完全发现其中的问题。审计师也可能面临与企业管理层之间的利益冲突和不一致之处，可能导致审计报告的失真。
为了提高标准审计报告的有效性，一些改革和创新也在进行中。例如，一些国家的监管机构要求企业披露更多的非财务信息，以提供更全面的信息给利益相关方。一些企业也开始探索使用技术和大数据分析来改善审计的效率和准确性。
标准审计报告是对企业财务状况和业务运营的重要评价，它为企业内部管理人员和外部利益相关方提供了重要的信息。通过提供可信赖的财务信息，它促进了资本市场的透明度和信任，帮助投资者做出明智的决策。审计报告也面临着一些局限性和挑战，需要通过改革和创新来提高其有效性。审计师的独立性和专业判断力将继续是有效审计报告的核心要素。
审计报告【篇7】
1、在政治思想上，始终以马列主义、毛泽东思想、邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，认真践行科学发展观，政治上与党中央保持高度一致，贯彻落实好学校党委和校区(学院)党委的决议决定，令行禁止，加强组织纪律性，积极参加学校和校区(学院)组织开展的各项学习和教育活动，进一步提高思想政治觉悟。从部门负责人到普通党员干部，要求始终保持强烈的事业心和责任感，讲党性，顾大局，坚持原则，清正廉洁，公道正派，严以律己，以身作则，不计较个人得失，敢于担当责任，积极做好与其他职能部门的工作协调与沟通。
2、坚持雷厉风行的工作作风。内审工作的性质决定了审计工作必须坚持监督与服务并重，寓监督于服务之中，必须着眼于为学校和校区的中心和重点工作服好务，在做好监督的同时为领导提供可靠的决策依据。实际工作中一直注重审计工作关系的建设，严格落实“首问负责制”，待人热情周到、耐心细致，不推诿，不懈怠，力求工作的高质量和高效率，进一步优化了审计工作环境，赢得了对审计工作的广泛支持。
3、在具体工作中，紧紧围绕校区(学院)党政工作中心和“一二三”的工作思路，按照国家审计署提出的积极稳妥、量力而行、提高质量、防范风险的内部审计原则，牢牢树立服务意识，坚持以审计工作制度建设和维护为基点，加强组织协调，严格贯彻学校和校区的各项审计规章制度，稳步推进审计工作的深入开展，以监督形式促进完善内部管理，促进照章办事，提高资金的使用效益，促进和谐发展和廉政建设。实际工作中对基建维修工程、物资设备采购和招投标等活动的审计监督，尽力做到事前、事中和事后的全过程参与，为学校争取最大的经济和管理效益。所做的具体工作：
(1)参与学校审计处派出的审计工作组对候印浩、刘卫国、门德良等3名同志进行了干部离任经济责任审计。为不影响正常的财务工作，集中有限的时间组织和完善相关的审计资料，查阅十多年来的财务账目，抱着对被审计单位和被审计人高度负责的态度，认真细致地斟酌字句，提出合理化建议，提交详实的审计报告供学校决策。
(2)参与了校区(学院)和继续教育学院15项大型基建修缮、校园绿化等工程项目，从论证、立项、招投标到施工管理全过程进行审计监督，从技术上、程序上等各个方面及时提出合理化建议，避免出现重复作业、加项、漏项、隐瞒工程量等不合理因素，一定程度上规避了部分风险。
(3)参与了校区(学院)、继续教育学院5项大宗设备采购的招投标、7项小型物资设备采购的询价及所有现场验收、审计结算工作，力求做到事必躬亲，掌握全局。
审计报告【篇8】
出具审计报告
审计报告是一份详细记录着财务状况和内部控制情况的重要文件，它能为企业和组织提供真实、公正、可靠的审计结果，帮助管理层和股东作出合理决策。审计报告能够对财务报表进行全面审查，查清财务信息的真实性、准确性和合法性，为公司的发展提供有力的保障。
在出具审计报告之前，审计师需要进行详尽的调查和审计工作。审计师会根据企业的业务情况和法规要求，确立审计目标和范围。然后，审计师会对财务报表进行分析，查明财务指标的计算和记录是否准确。同时，审计师还会对企业的内部控制体系进行评估，了解企业的风险管理和控制措施是否有效。审计师还会对企业的重要交易和账户进行抽查，确保其合法性和真实性。
在审计过程中，审计师会将发现的问题和意见记录下来，并就这些问题向企业提出建议。审计师会与企业管理层和负责人进行沟通交流，解答他们的疑问，共同研究问题的解决方案。通过有效的沟通和合作，审计师能够更好地理解企业的经营状况和问题，为审计报告的出具提供充分依据。
审计报告的出具是审计工作的重要成果。审计师会根据审计结果，对财务报表进行评价，并对企业的内部控制情况给予意见。审计报告会详细列出审计过程的基本信息，包括审计目标、范围和方法，以及审计师的背景和资格。同时，审计报告还会详细阐述财务报表的真实性和合理性，对财务指标进行解释和分析，评估财务管理的规范性和有效性。
审计报告的语言要求准确、明确、简明扼要。审计师应避免使用模糊、歧义的语言，要尽量使用简单直白的表达方式。审计报告的结构应清晰，包括摘要、、目的和范围、审计过程和结果、问题和建议等部分。同时，报告中可以使用图表和数据，直观地展示审计结果和分析。
审计报告的出具需要经过相关程序和审核，确保其真实性和可靠性。在出具报告之前，审计师会对审计工作进行自查和交叉验证，确保审计过程的准确性和可靠性。同时，审计报告还需要经过内外部审计机构的审核，确保报告内容的合规性和规范性。
审计报告的出具对于企业的发展至关重要。它不仅是企业信息披露和透明度的保证，也是股东和投资者判断企业价值的重要依据。有一份真实、公正、可靠的审计报告，可以提高股东和投资者的信心，增加企业的市场竞争力。
小编认为，出具审计报告是审计工作的重要成果，它能够提供真实、公正、可靠的审计结果，为企业和组织的发展提供有力保障。审计师在出具报告之前需要进行详尽的调查和工作，沟通交流，解决问题。审计报告的语言要求准确、简洁明了，结构清晰。报告的出具需要经过相关程序和审核，确保其真实性和可靠性。审计报告的出具对企业的发展至关重要，可以提高股东和投资者的信心，增加企业的市场竞争力。
